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American College HS330 Prüfungsthemen:
| Abschnitt | Gewichtung | Ziele |
|---|---|---|
| Thema 1: Bundesgesetzliches Schenkungssteuersystem | 20% | - Steuerpflichtige Schenkungen und Anmeldepflichten - Berechnung der Schenkungssteuer und entsprechende Strategien - Freibeträge, Steuerbefreiungen und Bewertungsregeln |
| Thema 2: Fortgeschrittene Planungsstrategien | 15% | - Unternehmensnachfolgeplanung und Kauf- und Verkaufsvereinbarungen - Planung bei Geschäftsunfähigkeit und besonderen Bedürfnissen - Methoden der gemeinnützigen Spenden - Lebensversicherungen im Rahmen der Nachlassplanung |
| Thema 3: Bundesgesetzliches Erbschaftssteuersystem | 25% | - Ehegatten- und Spendenabzüge - Steuergutschriften und Steuerberechnung - Erbschaftssteuern auf Bundesstaatsebene und Anpassungen des Anschaffungswerts - Regeln zur Einbeziehung des gesamten Nachlassvermögens |
| Thema 4: Treuhandvermögen und treuhänderische Vereinbarungen | 20% | - Spezielle Strukturen von Treuhandvermögen - Besteuerung von Einkünften aus Treuhandvermögen - Übertragungssteuer bei Vermögensübergaben über mehrere Generationen (GSTT) - Widerrufliche und unwiderrufliche Treuhandvermögen |
| Thema 5: Verfahren der Nachlassplanung und rechtliche Grundlagen | 20% | - Ziele und ethische Aspekte - Formen des Eigentums und der Eintragung - Testamente, Vollmachten und Patientenverfügungen - Eröffnungsverfahren und vermögensübertragungen außerhalb des Eröffnungsverfahrens |
American College Fundamentals of Estate Planning test HS330 Prüfungsfragen mit Lösungen
1. A wife owns a $100,000 life insurance policy on her husband's life. She has named her son the revocable beneficiary. Which of the following statements concerning the life insurance is (are) correct?
1.At the husband's death, the interpolated terminal reserve of the policy is a gift to the son.
2.The annual increase in the cash value is a gift to the son.
A) 1 only
B) Neither 1 nor 2
C) Both 1 and 2
D) 2 only
2. All the following statements concerning a grantor-retained unitrust (GRUT) are correct EXCEPT:
A) The grantor's applicable credit amount may be applied to the gifted remainder interest in the trust.
B) When the trust is created, the grantor makes an irrevocable transfer toremainderperson(s).
C) When the grantor dies during the retained interest term, the estate tax benefits are increased.
D) The transfer of the remainder interest in the trust is a current gift for gift tax purposes.
3. The failure of an individual to have a will can result in which of the following?
1.The state will determine the disposition of the individual's probate estate.
2.The decedent's preference for a personal representative, guardian, and other fiduciary roles may be ignored.
A) 1 only
B) Neither 1 nor 2
C) Both 1 and 2
D) 2 only
4. Which of the following terms applies to the blending together of separate and community properties of spouses in community-property states?
A) Commingling
B) Proration
C) Transmutation
D) Inception
5. Which of the following statements concerning the generation-skipping transfer tax (GSTT) is correct?
A) Tuition payments made by a grandparent directly to a university for a grandchild's education are exempt from GSTT.
B) The annual exclusion against GSTT shelters gifts by a grandparent to a trust benefitting multiple grandchildren.
C) The GSTT rate applicable to a transfer depends upon the amount of the gift.
D) The lifetime exemption shelters a maximum of $1 million of transfers to grandchildren from GSTT for the current year.
Fragen und Antworten:
| 1. Frage Antwort: B | 2. Frage Antwort: C | 3. Frage Antwort: C | 4. Frage Antwort: A | 5. Frage Antwort: A |






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